{"id":57809,"date":"2024-06-16T13:30:13","date_gmt":"2024-06-16T13:30:13","guid":{"rendered":"https:\/\/immo.lecourrier.es\/index.php\/2024\/06\/16\/le-fisc-espagnol-aura-acces-aux-beneficiaires-effectifs-des-societes\/"},"modified":"2026-03-02T04:52:41","modified_gmt":"2026-03-02T04:52:41","slug":"le-fisc-espagnol-aura-acces-aux-beneficiaires-effectifs-des-societes","status":"publish","type":"post","link":"https:\/\/immo.lecourrier.es\/index.php\/2024\/06\/16\/le-fisc-espagnol-aura-acces-aux-beneficiaires-effectifs-des-societes\/","title":{"rendered":"Le fisc espagnol aura acc\u00e8s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des soci\u00e9t\u00e9s"},"content":{"rendered":"<p class=\"long\"><span lang=\"FR\">L\u2019Agence espagnole des imp\u00f4ts va faire un pas de g\u00e9ant concernant les sources d\u2019information utilis\u00e9es dans la lutte contre la fraude\u00a0: elle aura d\u00e9sormais acc\u00e8s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des soci\u00e9t\u00e9s.<\/span><\/p>\n<p><span lang=\"FR\">Gr\u00e2ce \u00e0 un accord avec la base de donn\u00e9es du notariat espagnol relative aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs, qui r\u00e9pertorie plus de 2\u00a0094\u00a0000\u00a0soci\u00e9t\u00e9s limit\u00e9es, 126\u00a0000\u00a0soci\u00e9t\u00e9s anonymes et 210\u00a0000\u00a0personnes morales non commerciales, l\u2019Agence pourra compter sur la fourniture r\u00e9guli\u00e8re d\u2019informations contenues dans l\u2019Indice unique et acc\u00e9der \u00e0 ce dernier par voie t\u00e9l\u00e9matique.<\/span><\/p>\n<p><span lang=\"FR\">L\u2019acc\u00e8s syst\u00e9matique de l\u2019Agence aux informations d\u00e9tenues par les notaires concernant les b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs de personnes morales permettra de renforcer le contr\u00f4le des liens entre entit\u00e9s pr\u00e9tendument ind\u00e9pendantes.<\/span><\/p>\n<p><span lang=\"FR\">Le manque de connexion apparente entre ces types de soci\u00e9t\u00e9s facilite la cr\u00e9ation de fausse facturation comme la facturation r\u00e9ciproque permettant d\u2019\u00e9liminer les b\u00e9n\u00e9fices du groupe, le d\u00e9placement illicite des revenus vers des entit\u00e9s non impos\u00e9es, l\u2019obtention de remboursements abusifs ou la soustraction de biens.<\/span><\/p>\n<p><span lang=\"FR\">Le m\u00e9canisme de fourniture d\u2019informations permettra de rechercher les propri\u00e9taires d\u2019une soci\u00e9t\u00e9, ou inversement.<\/span><\/p>\n<p><span lang=\"FR\">Les informations de la base de donn\u00e9es relatives aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs seront mises \u00e0 disposition pendant deux mois et actualis\u00e9es mensuellement.<\/span><\/p>\n<p><span lang=\"FR\">L\u2019accord comprend \u00e9galement la fourniture \u00e0 l\u2019Agence des actes et op\u00e9rations contenues dans l\u2019Indice unique informatis\u00e9 du notariat espagnol avec une actualisation bimensuelle. L\u2019Agence obtiendra ainsi des informations sur les actes et op\u00e9rations auxquelles participe toute personne morale ou tout trust. \u00c9tant donn\u00e9 la fr\u00e9quence des op\u00e9rations entre soci\u00e9t\u00e9s dont la seule finalit\u00e9 est de cr\u00e9er des r\u00e9seaux opaques permettant de r\u00e9aliser des activit\u00e9s frauduleuses, l\u2019Agence pourra \u00e9tudier les liens complexes entre entit\u00e9s par le biais de la technologie du big data, soit l\u2019un des objectifs du plan de contr\u00f4le fiscal de 2020.<\/span><\/p>\n<p><span lang=\"FR\">L\u2019acc\u00e8s \u00e0 l\u2019indice permettra \u00e0 l\u2019Agence d\u2019obtenir des informations pertinentes pour le contr\u00f4le fiscal, notamment sur les op\u00e9rations financi\u00e8res, immobili\u00e8res, avec des actifs financiers et d\u2019autres valeurs mobili\u00e8res, ainsi que sur les op\u00e9rations pour lesquelles les parties ont refus\u00e9 devant le notaire d\u2019identifier les modes de paiement utilis\u00e9s, ou ne les ont pas enti\u00e8rement justifi\u00e9s, ou n\u2019ont pas respect\u00e9 l\u2019obligation de fournir au notaire le num\u00e9ro d\u2019identification fiscal ou le document\u00a0S1 relatif aux mouvements d\u2019esp\u00e8ces le cas \u00e9ch\u00e9ant.<\/span><\/p>\n<p><span lang=\"FR\">Un accord fiscal a \u00e9galement \u00e9t\u00e9 conclu avec le Royaume-Uni \u00e0 propos de Gibraltar. L\u2019Agence pourra ainsi acc\u00e9der aux donn\u00e9es des r\u00e9sidents, des travailleurs, des v\u00e9hicules, des embarcations et des soci\u00e9t\u00e9s-\u00e9crans dans un rayon de 80\u00a0km autour du Rocher.<\/span><\/p>\n<p><strong><span lang=\"FR\">MORILLON AVOCATS<\/span><\/strong><\/p>\n<p><a href=\"https:\/\/morillon-avocats.com\/\">https:\/\/morillon-avocats.com\/<\/a><\/p>\n<p>info@morillon.es<\/p>\n","protected":false},"excerpt":{"rendered":"<p>L\u2019Agence espagnole des imp\u00f4ts va faire un pas de g\u00e9ant concernant les sources d\u2019information utilis\u00e9es dans la lutte contre la fraude\u00a0: elle aura d\u00e9sormais acc\u00e8s aux b\u00e9n\u00e9ficiaires effectifs des soci\u00e9t\u00e9s. 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